По данным баланса (задание 1) открыть счета синтетического учета.
На основании данных, представленных в таблице 2 составить корреспонденции счетов с указанием типов изменений в балансе под влиянием хозяйственных операций. Произвести необходимые расчеты.
Подсчитать обороты и остатки по счетам. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
№ п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
|
| Поступили деньги с расчетного счета в кассу организации на выдачу заработной платы работникам
|
|
| Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности
|
|
| Выдана из кассы заработная плата работникам организации
|
|
| Возвращены наличные деньги из кассы организации на расчетный счет в банке
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссуде
|
|
| Отгружена покупателям со склада готовая продукция (право собственности не перешло)
|
|
| Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
|
| Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц
|
|
| Отпущены со склада в производство материалы для изготовления продукции
|
|
| Выпущена из производства готовая продукция и сдана на склад
|
|
| Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогам
|
|
| Поступило от поставщиков кожсырье
|
|
| Отпущено со склада в производство масло машинное
|
|
| Выдано из кассы подотчет работнику организации на хозяйственные нужды
|
|
| Приобретены акции (долгосрочные финансовые вложения) других предприятий
|
|
| Предоставлен краткосрочный заем другой организации
|
|
| Погашена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам
|
|
| Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства
|
|
| Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
|
| Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
|
| Передано безвозмездно другой организации оборудование
|
|
| Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде
|
|
№ п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
Д
| К
|
| Поступили деньги с расчетного счета в кассу организации на выдачу заработной платы работникам
|
|
|
|
| Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности
|
|
|
|
| Выдана из кассы заработная плата работникам организации
|
|
|
|
| Возвращены наличные деньги из кассы организации на расчетный счет в банке
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссуде
|
|
|
|
| Отгружена покупателям со склада готовая продукция (право собственности не перешло)
|
|
|
|
| Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
|
|
|
| Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
| Отпущены со склада в производство материалы для изготовления продукции
|
|
|
|
| Выпущена из производства готовая продукция и сдана на склад
|
|
|
|
| Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогам
|
|
|
|
| Поступило от поставщиков кожсырье
|
|
|
|
| Отпущено со склада в производство масло машинное
|
|
|
|
| Выдано из кассы подотчет работнику организации на хозяйственные нужды
|
|
|
|
| Приобретены акции (долгосрочные финансовые вложения) других предприятий
|
|
|
|
| Предоставлен краткосрочный заем другой организации
|
|
|
|
| Погашена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам
|
|
|
|
| Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства
|
|
|
|
| Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
|
|
|
| Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
|
|
|
| Передано безвозмездно другой организации оборудование
|
|
|
|
| Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде
|
|
|
|
Шифр счета
| Наименование счета
| Сальдо на 01.01
| Оборот за январь
| Сальдо на 01.02
|
Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
| Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
| Материалы
|
| |
|
|
|
|
| Основное производство
|
|
|
|
|
|
|
| Готовая продукция
|
|
|
|
|
|
|
| Товары отгруженные
|
|
|
|
|
|
|
| Касса
|
|
|
|
|
|
|
| Расчетные счета
|
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по налогам и сборам
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
|
|
|
|
|
|
|
| Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
|
|
|
| Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|